法律論壇

A:  您好：

關於您所提及收取資金的部分，可參考銀行法第29條第1項：「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」、同法第29-1條規定：「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。」違反者依照銀行法第125條第1項前段，可處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金，不可不慎。

至於何種情況會被認定是「顯不相當」，並沒有統一的見解，而必須視具體個案來分別認定，法院實務上有認為「應參酌當時一般銀行等金融機構關於存款利率之水準，是否有顯著之超額，足使違法吸金行為蔓延滋長（最高法院107年度台上 字第1592號刑事判決）」、「是否『顯不相當』，自應參酌當時之經濟及社會狀況，依金融機構間平均定期儲蓄存款利率或民間互助會之利率，較之一般債務之利息，顯有特殊之超額者，以決定之」（最高法院107年度台上字第463號刑事判決）、「銀行法第二十九條之一所稱與本金顯不相當，應參酌當時當地之經濟及社會狀況，如行為人向不特定人收受資金，並約定交付資金之人能取回本金，且約定或給付高於一般銀行定期存款之利率，即能使不特定人受該行為人提供之優厚利率所吸引，而容易交付資金予該非銀行之行為人，即與該條所定相符。」（最高法院105年度台上字第3381號刑事判決）

而您提及朋友間借貸約定利息的部份，與此處所說違法收取資金應有所不同，朋友間單純借貸，若約定利息為每月2％，年息則為24％，已超出法定最高約定週年利率20％之上限，依照民法第205條規定，債權人對於超過之部分應無請求權。

進行網路活動促銷時，亦必須小心避免所收受之款項與約定給付之報酬顯不相當之情況，您來文提及「儲值1萬元每月贈送100元購物金」的部分，年息為12％，已經高於銀行存款利率甚多，很可能踩到銀行法之紅線，被認定是違法吸金而遭裁罰，請務必特別注意，以上簡要回覆，惟具體情況仍必須視個案而定，謝謝。